Регистрация ИП в Казахстане: подробная инструкция

Преимущества и недостатки ИП в Казахстане

Индивидуальное предпринимательство — распространенная форма ведения бизнеса. Получить статус ИП в Казахстане могут даже иностранные граждане, если у них есть вид на жительство. На текущий момент экономика в республике стабильна, налоговая нагрузка низкая, а государство стремится создать максимально благоприятный климат для осуществления предпринимательской деятельности. Как открыть ИП в Казахстане? Давайте разбираться вместе.

• Индивидуальное предпринимательство на территории республики имеет ряд плюсов:
• упрощенный порядок регистрации: оформить ИП можно полностью удаленно;
• электронная система взаимодействия с государственными органами: справки, лицензии, разрешительные документы и аккредитации можно получить онлайн в специальных сервисах;
• дистанционная сдача налоговой отчетности, таможенных деклараций и ведение регистрационного учета;
• отсутствие запретов на расчеты в иностранной валюте: главное — соблюдать требования валютного законодательства;
• начисление официального трудового стажа; выгодные налоговые ставки; формирование пенсии за счет пенсионных отчислений;
• стабильный и надежный интернет-банкинг;
• возможность сотрудничества с контрагентами, которые не работают с физлицами;
• для иностранных граждан предусмотрен безвизовый период пребывания, а также установлен упрощенный порядок получения разрешения на временное проживание.

Отдельно стоит отметить, что в Казахстане сильно развита государственная поддержка собственников компаний. Например, гарантировано минимальное количество налоговых проверок — они проводятся лишь в исключительных случаях. А еще предприниматели вправе сдавать скорректированные налоговые декларации, не опасаясь штрафов.

Дополнительные меры государственной поддержки действуют для инвесторов, которые финансируют бизнес в специальных экономических зонах. Их льготы и привилегии напрямую зависят от объема инвестиций: чем больше приток капитала, тем больше налоговых послаблений.

Главный минус ведения бизнеса при индивидуальном предпринимательстве — по обязательствам придется отвечать всем имуществом, которое находится в собственности (статья 20 Гражданского кодекса Республики Казахстан).

Некоторые крупные контрагенты могут отказать в сотрудничестве бизнесменам, которые работают на упрощенных налоговых режимах, то есть не платят НДС. Собственники компаний, выбравшие патент, не имеют права принимать в штат сотрудников.

А еще, в соответствии с законодательством, реорганизовать бизнес, например, в товарищество с ограниченной ответственностью, не получится. Если потребуется вести дела в качестве юридического лица, придется вновь проходить процедуру регистрации.

Актуальность темы: почему многие выбирают ИП

Главная причина — минимальные требования и простая процедура регистрации. По общим правилам, стать индивидуальным предпринимателем могут совершеннолетние лица. Но в особых случаях оформить индивидуальное предпринимательство можно уже в 14 лет — при наличии письменного согласия законных представителей или других документов, подтверждающих полную дееспособность, признанную судом.

Данная организационно-правовая форма подходит большинству направлений бизнеса и позволяет работать на упрощенном налоговом режиме — помимо НДС, не нужно платить корпоративный подоходный налог. По сравнению с юрлицами, индивидуальным предпринимателям проще вести бухгалтерский учет.

Бизнесмен принимает все решения единолично. Ему же принадлежит и вся прибыль — деньги можно тратить по собственному усмотрению, в том числе на личные нужды. А еще, в случае выявления нарушений законодательства, штрафы для субъектов индивидуального предпринимательства ниже, чем для организаций.

Что нужно знать перед открытием бизнеса

Выбор системы налогообложения

Выбирая систему налогообложения, нужно учитывать ожидаемый доход и количество наемных работников, которых необходимо оформить в штат. Собственник компании вправе работать на одном из перечисленных ниже режимов налогообложения:

• Общеустановленный.

 Количество сотрудников не ограничено, за каждого нужно делать отчисления в бюджет. Зарплата собственника компании должна быть в пределах от 1—50 МЗП (в 2024 году — 85 тысяч тенге). На этом режиме налогообложения учитываются расходы. Налог платят от прибыли, ставка — 10%. 

• Упрощенный.

Число работников — до 30 человек, а доход за полугодие — до 24 038 МРП (месячный расчетный показатель). Налоги на упрощенном режиме — 3% с дохода от бизнеса и выплаты на сотрудников.

• Патент.

Ограничения:

1. подходящий вид деятельности (всего их 32);
2. нет наемных работников;
3. доход за год не превышает 3 528 МРП.

Работая на патентной системе, субъекты индивидуального предпринимательства платят 1% от дохода.

Виды деятельности, разрешенные для ИП

На основании статьи 5 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан, собственники компаний могут заниматься любыми видами бизнеса, которые не противоречат законодательству.

Однако существует ряд ограничений, поскольку большинство бизнесменов при регистрации выбирают одну из упрощенных систем налогообложения. В соответствии со статьей 683 Налогового кодекса Республики Казахстан, собственники компаний, которые работают на специальном налоговом режиме, не имеют права заниматься следующими видами деятельности:

• производством подакцизных товаров;
• хранением и оптовой реализацией подакцизных товаров;
• авиаперевозками людей и грузов;
• реализацией бензина, дизельного топлива и мазута;
• проведением лотерей; недропользованием;
• сбором, заготовкой, хранением, переработкой и реализацией лома и отходов цветных и черных металлов;
• консультационными и банковскими услугами;
• фармацевтикой, связанной с оборотом сильнодействующих наркотических и психотропных препаратов;
• игорным бизнесом;
• работой с ценными бумагами;
• торговлей оружием.

Также запрещено работать в сфере:

• бухгалтерского учета или аудита;
• финансов, в том числе лизинга, и страхования;
• права, юстиции и правосудия.

Эта организационно-правовая форма не подходит высокотехнологичным стартапам, например, в сфере IT (по закону ИП не имеют права выходить на IPO).

Ответственность индивидуального предпринимателя

В статье 40 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан сказано, что ИП отвечают по обязательствам всей совокупностью своего имущества, или частью в общей совместной собственности супругов.

Взыскание не может быть обращено только на перечисленное ниже имущество:

• одежда, кухонная утварь, топливо для обогрева и приготовления пищи, продукты, минимальный набор мебели и корм для скота; 
• профессиональный инвентарь;
• транспортные средства для инвалидов;
• государственные или международные призы.

Запрета на реализацию единственного жилья нет. Поэтому в случае проблем в бизнесе можно лишиться и крыши над головой.

Сравнение ИП с другими формами бизнеса

В таблице собрали главные отличия ИП от юридического лица:

Пошаговая инструкция по открытию ИП онлайн

Чтобы дистанционно получить разрешение на индивидуальное предпринимательство, необходимо придерживаться следующей последовательности действий:

1. Зарегистрироваться на портале электронного правительства — eGov.kz.

Открыть ИП можно непосредственно на сайте или в мобильном приложении «E-Salyq business». Оно разработано Комитетом государственных доходов, поэтому о безопасности персональных данных можно не переживать.

Нужно зайти на сайт или в приложение и выбрать раздел «Бизнесу». Далее необходимо:

• открыть вкладку «Регистрация и ликвидация бизнеса»: кликнув по кнопке «Показать все» появится весь перечень услуг;
• нажать «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя»;
• кликнуть на ярко-оранжевую кнопку «Заказать услугу онлайн»: если есть логин и пароль, необходимо авторизоваться в системе, если нет — придется сначала создать профиль.

После этого откроется страница портала электронного лицензирования Elicense.kz.

2. Выбрать вида деятельности — ОКЭД. 

В соответствии с Общим классификатором экономической деятельности, который содержит 21 категорию и более 1 900 подклассов видов деятельности, каждому направлению бизнеса присваивается определенный код, состоящий из пяти цифровых десятичных знаков с точками между вторым и четвертым знаками. Чтобы сэкономить время, можно воспользоваться онлайн-версией Классификатора, который находится в свободном доступе.

3. Заполнить заявления на регистрацию ИП. 

Надо кликнуть на раздел «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» и заполнить предложенную форму. 

4. Выбрать систему налогообложения.

Необходимо указать нужный налоговый режим. 

5. Подписать заявления ЭЦП — электронной цифровой подписью.

Предварительно необходимо оформить электронно-цифровую подпись на сайте электронного правительства eGov.kz. 

6. Дождаться уведомления о регистрации. 

Статус ИП присваивается автоматически. Заниматься бизнесом можно сразу же, а обработка уведомления занимает максимум один день. За регистрацию платить не нужно.

Открытие ИП офлайн в налоговой

Зарегистрировать ИП можно в ближайшем Центре обслуживания населения — ЦОН, а также в налоговом органе по месту преимущественного осуществления деятельности или прописки.

Необходимые документы для регистрации

Чтобы открыть ИП и заняться бизнесом, потребуются:

• заявление установленной формы;
• оригинал и копия удостоверения личности;
• две фотографии размером 30х40 мм;
• квитанция, подтверждающая уплату госпошлины;

В некоторых случаях может понадобиться договор аренды помещения, где собственник компании планирует вести деятельность.

Порядок действий при обращении в налоговую

Пошаговое руководство:

• передать специалисту документы;
• подписать заявление;
• дождаться электронного уведомления о присвоении статуса ИП.

Срок оказания услуги — до одного дня.

Открытие банковского счета для ИП

Наличие расчетного счета — обязательное условие, чтобы бизнесмен мог работать по безналу. Карта физлица для этих целей не подходит.

Почему стоит выбрать Bereke Bank?

Расчетный счет для бизнеса можно оформить онлайн в Bereke Bank. Это бесплатная процедура, помимо которой клиенты получают дополнительные преимущества:

• бесплатное обслуживание на протяжении трех месяцев;
• круглосуточный доступ к счетам в режиме реального времени;
• безопасная самоинкассация без комиссии;
• электронная заявка на выдачу наличных с расчетного счета клиента без посещения офиса.
  
  

Счетом для малого бизнеса можно пользоваться сразу же после открытия.

Процедура открытия расчетного счета

Чтобы открыть расчетный счет, необходимо:

• установить на свой гаджет мобильное приложение B-Business;
• зарегистрироваться;
• заполнить анкету;
• выбрать тариф.
  
  

На сайте банка можно заполнить заявку на обратный звонок. Менеджер проконсультирует по процедуре открытия счета.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли открыть ИП бесплатно?

Да. Достаточно сформировать заявление на портале eGov.kz.

Что нужно для самостоятельной регистрации ИП?

Доступ к интернету. В заявлении потребуется указать налоговый орган, за которым вы закреплены, наименование ИП, адрес, вид деятельности по ОКЭД и режим налогообложения.

Как зарегистрировать ИП иностранному гражданину?

Так же, как и резиденту. Стоит иметь в виду, что оформить индивидуальное предпринимательство и вести собственный бизнес может только лицо, имеющее вид на жительство, и при этом нужно проживать в стране не менее 183 дней в году.